Exactly, zelfde voorbeeld, extremere cijfers
Overigens zijn gemaakte studiekosten maar 8 jaar na dato verrekenbaar (voor je negatieve inkomen/verlies), dus 10 jaar gaat niet lukken, maar zelfs met een minimumloontje zul je 120.000 euro in 8 jaar tijd volledig verrekend hebben.
Het klopt dat je altijd de rente over je lening mocht aftrekken en dat ook op het inkomen van je partner mocht doen. "Mocht" omdat de renteaftrek voor de jongste generatie vliegers nooit heeft bestaan en voor de oude generatie na dit jaar verdwijnt. Dit heeft echter NIETS met je vastgestelde verlies te maken.
Als je beschikking wilt hebben over meer geld nu, dan is (was) het een goed idee om die renteaftrek bij je partner te doen, en zo naast jouw belastingcenten, ook extra via je partner terug te krijgen. Handig om mee af te lossen bijvoorbeeld. Echter, uiteindelijk krijg je er niet méér geld door terug. Had je namelijk je renteaftrek zelf naast je verliesverrekening verrekend, dan was simpelweg het bedrag wat op je verlies in rekening wordt gebracht, minder geworden en blijft er dus meer verlies staan voor de toekomstige jaren. Voorbeeld:
- Bruto salaris: 30.000
- Rente betaald: 5.000
- Verlies vastgesteld aan begin van het jaar: 100.000
> Trek je de rente niet van je eigen salaris af, dan wordt er dus 30.000 in mindering gebracht op je verlies en is aan het einde van het jaar je verrekenbaar verlies dus 70.000. Had je de rente wel zelf afgetrokken, dan had zou er 30K-5K is 25K in mindering op je verlies gebracht zijn (75.000 blijft over), dus je zult langer door kunnen gaan met het aftrekken van je verlies.
Als het even kan, verreken zoveel mogelijk bij diegene die het hoogste salaris heeft.
Dit komt door de belastingschalen. Iemand met een laag salaris, betaalt relatief heel weinig belasting en daar kun je dus ook weinig terugkrijgen. Iemand die meer verdient, betaalt ook relatief veel belasting. Voorbeeld:
- Beide personen bruto salaris: 20.000 (dus 40.000 gezamenlijk)
- Belasting betaald per persoon: 3.934 (dus 7.868 gezamenlijk)
> Je krijgt maximaal 7868 euro terug, 40.000 euro wordt in mindering gebracht op je verlies.
- Eén persoon bruto salaris: 40.000 (andere niet meegerekend)
- Belasting betaald: 12.328
> Omdat je alles verrekent bij de persoon met het hoogste salaris (bij de persoon met het lagere salaris wordt niets verrekend), kan je nu ineens ruim 12000 euro terugkrijgen. Nog steeds wordt 40.000 euro in mindering gebracht op je verlies, maar doordat die ene persoon gedeeltelijk in hogere belastingschalen zit (waarin dus meer loonbelasting wordt betaald), krijg je daar dus ook relatief meer van terug. Voor meer geld nu, kun je dan ook nog bij het lagere salaris gaan verrekenen, maar je kunt ook besluiten om je verlies "op te sparen" om in het jaar daarna, wederom meer te kunnen terugkrijgen via het hogere salaris.
Je kunt ook besluiten om te wachten met verrekenen, als je een hoger salaris verwacht.
Binnen de 8 jaar natuurlijk. Voorbeeld:
- Je werkt een jaar in de supermarkt na je opleiding: 15.000
- Je betaalt aan belasting: 1.979
> Wanneer je dit gaat verrekenen, gaat er 15.000 van je verlies af, maar je ontvangt slechts een schamele 1979 euro terug. Noem het maar even een rendement van 13% op je totale salaris.
Stel, je gaat niet verrekenen, omdat je binnen 2 jaar een vliegbaan verwacht en zowaar, binnen 2 jaar lukt het en...
- Jaarsalaris vliegbaan: 30.000
- Belasting betaald: 8.129
> Voor een twee keer zo hoog salaris, neemt het terugkrijgbare geld met een factor 4,1 toe! Je rendement is ineens 27%. Je begint nu met verrekenen en ontvangt per saldo dus meer dan twee keer zoveel geld terug voor hetzelfde bedrag. Hoe hoger je salaris wordt, hoe beter het plaatje wordt! En als er ook nog salarisverhogingen in het verschiet liggen, wordt het nog aantrekkelijker om je verrekening uit te stellen. Het enige punt is, dat je natuurlijk nog wel aan je verplichtingen kunt voldoen als je niet aan het verrekenen bent, anders houdt het op. Maar bottom line, hoe hoger je salaris, hoe meer cash je krijgt voor dezelfde hoeveelheid verrekend geld.
Waarom het beter kan zijn om niet met een laag salaris te gaan verrekenen.
Nog een voorbeeld, voor beide situaties geldt:
# Vastgesteld verlies: 120.000
- Jaarsalaris (vast): 15.000
- Belasting per jaar (vast): 1.979
> Met dit salaris verreken je in 8 jaar je verlies tot nul en heb je 8 x 1979 = 15.832 euro teruggekregen.
- Jaarsalaris (vast): 30.000
- Belasting per jaar (vast): 8.129
> Met dit salaris verreken je in 4 jaar je verlies tot nul en heb je 4 x 8129 = 32.516 euro teruggekregen. Voor hetzelfde verrekende bedrag (120.000), heb je dus maarliefst 16.684 euro extra handje contantje gekregen. Dus het is zeker de moeite waard om niet op een laag salaris meteen te gaan verrekenen.
Als je ook nog renteaftrek van lening of hypotheek hebt, moet je helemaal uitkijken met het verrekenen van je verlies!
Wanneer je een laag salaris hebt, of een gemiddeld salaris met veel betaalde rente, dan kan het zo zijn dat je door eerst je renteaftrek te doen, een zo laag restinkomen overhoudt dat het niet de moeite waard is om dat met je verlies te verrekenen. Een voorbeeld:
- Jaarsalaris: 20.000
- Belasting betaald: 3.934
- Rente betaald: 5.500
> Na aftrek van je rente, wordt je inkomen 15.000 (=20.000 - 5.500 + 500 drempel) en wordt van jouw betaalde belasting 1955 euro terugbetaald zodat je aan het belastingniveau voor 15.000 komt (met 15.000 inkomen zou je belasting 1979 euro moeten zijn). Je moet nu wel een erg grote hap van je verlies inleveren om de resterende 1979 euro terug te krijgen, wellicht is het dus weer beter om te wachten tot je salaris hoger is!
Okee, zo kan-ie wel weer.. By the way, geen rechten kunnen worden ontleend aan deze teksten en ook ben ik niet aansprakelijk voor dingen die daardoor fout zouden kunnen gaan! Een risico met wachten op een betere baan voordat je gaat verrekenen is dat je in het slechtste geval op een heel laag salaris blijft steken (in die 8 jaar) en je uiteindelijk niet het gehele bedrag meer kunt verrekenen, als je te laat begint met verrekenen. As always, consult a physician, or in this case, a tax consultant
